Miles de trabajadores mexicanos que cotizaron al Instituto Mexicano del Seguro Social bajo el régimen conocido como Ley 73 buscan cada año una forma legal y efectiva de incrementar el monto de su futura pensión antes de llegar a la edad de retiro. Una de las herramientas más utilizadas para lograr este objetivo es la Modalidad 40, un esquema de continuación voluntaria que permite seguir aportando al IMSS incluso después de haber dejado de tener una relación laboral formal. Bien planeada, esta estrategia puede convertirse en el factor decisivo entre recibir una pensión mínima garantizada y obtener un ingreso mensual superior a los 30 mil pesos durante el resto de la vida del pensionado. En este artículo se explica, con base en la normatividad vigente y en cifras actualizadas, cómo funciona este esquema, qué requisitos se deben cumplir, cómo se calcula realmente la pensión bajo la Ley 73 y qué nivel de cotización resulta razonable para quienes buscan superar ese umbral de ingreso mensual al momento del retiro.
Qué es la Modalidad 40 y por qué es relevante para tu pensión
La Modalidad 40, cuyo nombre técnico es Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio, está regulada por el artículo 218 de la Ley del Seguro Social y se identifica ante el propio Instituto con la clave de trámite IMSS-02-007. En términos sencillos, este esquema permite que una persona que ya no cuenta con un patrón, ya sea porque cerró su relación laboral, emigró, se dedica a un negocio propio o realiza trabajo independiente, continúe aportando al IMSS por su propia cuenta y bajo el salario base de cotización que ella misma decida registrar, siempre dentro de un rango permitido por la ley. Este esquema cubre exclusivamente los seguros de Invalidez y Vida, así como Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez, por lo que no incluye el servicio médico del Instituto, algo que muchas personas suelen pasar por alto al momento de evaluar si les conviene inscribirse.
La razón por la que la Modalidad 40 resulta tan relevante para elevar el monto de una pensión tiene que ver directamente con la forma en que se calcula el beneficio bajo el régimen de la Ley 73. A diferencia de la Ley 97, en la que la pensión depende del saldo acumulado en la cuenta individual de la Afore, la Ley 73 calcula el monto de la pensión a partir del promedio del salario base de cotización de las últimas 250 semanas trabajadas, es decir, aproximadamente los últimos cuatro años y diez meses de vida laboral registrada ante el IMSS. Esto significa que, si una persona logra elevar de manera sostenida su salario registrado durante ese periodo final, el promedio que se utiliza para calcular su pensión también se eleva, y con ello el monto mensual que recibirá de por vida una vez que se pensione.
A quién beneficia realmente este esquema
Es fundamental aclarar, antes de cualquier análisis numérico, que la Modalidad 40 solamente representa una ventaja significativa para las personas que cotizaron por primera vez ante el IMSS antes del 1 de julio de 1997, es decir, quienes pertenecen al régimen de la Ley 73. Esta fecha puede confirmarse fácilmente en la constancia de semanas cotizadas que cualquier persona puede descargar de manera gratuita en el portal de Servicios Digitales del IMSS. Quienes comenzaron a cotizar después de esa fecha pertenecen a la Ley 97, y en su caso la pensión depende del ahorro acumulado en la Afore más, en su caso, la pensión garantizada del gobierno federal cuando se cumplen las semanas mínimas exigidas, actualmente en proceso de incremento gradual hasta llegar a 1,000 semanas en los próximos años. Para este segundo grupo de trabajadores, normalmente resulta más conveniente destinar recursos a aportaciones voluntarias directamente en su Afore o a un plan personal de retiro, en lugar de inscribirse en la Modalidad 40, ya que el efecto sobre el monto final de su pensión sería mucho menor o prácticamente nulo.
Requisitos para inscribirse en la Modalidad 40
Para poder darse de alta en este esquema, el Instituto exige cumplir con una serie de condiciones específicas. En primer lugar, la persona debe haber cotizado al menos 52 semanas durante los últimos cinco años previos a la solicitud, lo cual demuestra una vinculación reciente con el régimen obligatorio. En segundo lugar, no debe existir una relación laboral vigente al momento de la inscripción, ya que la Modalidad 40 es incompatible con estar dado de alta simultáneamente por un patrón. En tercer lugar, la solicitud debe presentarse dentro de un plazo máximo de cinco años contados a partir de la fecha de la última baja registrada ante el IMSS; si este plazo se vence, la persona pierde la posibilidad de acceder a este esquema. El trámite es completamente gratuito y puede realizarse en línea a través del portal oficial de Servicios Digitales del Instituto o de manera presencial en la subdelegación correspondiente, por lo que conviene desconfiar de cualquier intermediario que ofrezca cobrar por gestionar la inscripción, ya que ningún tercero está autorizado a cobrar por este trámite.
Cómo se calcula realmente la pensión bajo la Ley 73
Entender la fórmula de cálculo es indispensable para diseñar cualquier estrategia de Modalidad 40 con expectativas realistas. El monto de la pensión bajo la Ley 73 se compone de varios elementos que se suman de manera progresiva. El primer elemento es la cuantía básica, que resulta de comparar el salario promedio diario de las últimas 250 semanas cotizadas con el salario mínimo vigente en 1997, año de referencia establecido por la ley. Con base en esa comparación, el trabajador queda ubicado en uno de los grupos salariales previstos en el artículo 167 de la Ley del Seguro Social, y a cada grupo le corresponde un porcentaje de cuantía básica distinto: los salarios más bajos reciben un porcentaje de reemplazo más alto, que puede llegar hasta 80%, mientras que los salarios más elevados, correspondientes a más de seis veces el salario mínimo de referencia, reciben un porcentaje base menor, cercano al 13%, aunque compensado con incrementos adicionales por antigüedad.
El segundo elemento son los incrementos anuales. Una vez cubierto el requisito mínimo de 500 semanas cotizadas, equivalentes aproximadamente a nueve años y siete meses de vida laboral, cada bloque adicional de 52 semanas otorga un incremento porcentual sobre la cuantía básica. Para el grupo salarial más alto, ese incremento es de 2.45 puntos porcentuales por cada año adicional cotizado, lo que significa que entre más semanas acumule una persona por encima del mínimo, mayor será el porcentaje final aplicado sobre su salario promedio. El tercer elemento corresponde a un factor de incremento del 11% establecido mediante decreto presidencial del 20 de diciembre de 2001, conocido popularmente como Factor Fox, que se aplica sobre la suma de la cuantía básica y los incrementos anuales. El cuarto elemento son las asignaciones familiares, un porcentaje adicional que se otorga cuando el pensionado tiene cónyuge, hijos menores o padres dependientes reconocidos; en caso de no contar con dependientes económicos, el IMSS otorga de manera automática una ayuda asistencial equivalente al 15% sobre la pensión ya calculada. Finalmente, se aplica un factor relacionado con la edad de retiro: a los 60 años, correspondientes a la pensión por cesantía en edad avanzada, se recibe el 75% del monto total calculado, y ese porcentaje se incrementa en cinco puntos por cada año adicional hasta llegar al 100% a los 65 años, edad en la que corresponde la pensión por vejez.
Es importante subrayar que, sin importar cuál sea el salario real que una persona haya percibido o esté cotizando de manera voluntaria, el Instituto siempre topa el cálculo del salario base de cotización a 25 Unidades de Medida y Actualización, conocidas como UMA. Cualquier ingreso que se declare por encima de ese tope simplemente no incrementa el cálculo de la pensión, por lo que cotizar más allá de ese límite bajo la Modalidad 40 no aporta ningún beneficio adicional.
Cuánto cuesta la Modalidad 40 en 2026
El costo mensual de la Modalidad 40 se calcula aplicando una tasa porcentual sobre el salario base de cotización que la persona elija registrar, dentro del rango permitido de 1 a 25 UMA. Para el año 2026, esta tasa se ubica en 14.438% del salario elegido, conforme a lo establecido en el artículo 218 de la Ley del Seguro Social y a la reforma de cuotas del seguro de Invalidez, Vejez, Cesantía y Muerte publicada en el Diario Oficial de la Federación el 16 de diciembre de 2020. Dicha reforma estableció un incremento gradual de esta tasa año con año, hasta alcanzar un porcentaje cercano al 18.8% en el año 2030, por lo que quienes decidan inscribirse más adelante en el esquema enfrentarán cuotas mensuales relativamente más altas para el mismo nivel de salario elegido.
Con el valor de la UMA diaria vigente en 2026, fijado en 117.31 pesos, el salario base de cotización mensual máximo permitido, correspondiente al tope de 25 UMA, equivale aproximadamente a 89 mil pesos mensuales. Bajo la tasa de 14.438%, esto se traduce en una cuota mensual cercana a los 12,800 pesos para quien decida cotizar al tope máximo. En niveles intermedios, por ejemplo alrededor de 10 UMA, la cuota mensual ronda los 5,100 pesos, mientras que en el salario mínimo la aportación mensual se ubica cerca de los 1,380 pesos. Estas cifras deben tomarse como referencias aproximadas, ya que el Instituto actualiza formalmente el valor de la UMA y las tasas aplicables cada año, y el monto exacto que corresponde a cada caso particular solo puede confirmarse directamente en el sistema del IMSS al momento de generar la línea de pago.
Un aspecto que no debe subestimarse es el riesgo de mora. Si la persona se atrasa en el pago de sus aportaciones, el Instituto aplica un recargo mensual de 2.07% sobre la cuota actualizada, y si se dejan de cubrir dos mensualidades consecutivas, la Modalidad 40 se cancela de manera automática. Aunque las semanas y aportaciones ya realizadas no se pierden y quedan registradas en el historial del trabajador, la continuidad del esquema se corta, y para reincorporarse será necesario que aún se encuentre vigente el plazo de cinco años desde la última baja formal. Por esta razón, la recomendación constante entre especialistas en la materia es elegir un nivel de salario base de cotización que la persona pueda sostener de manera disciplinada durante todo el periodo planeado, en lugar de inscribirse directamente al tope máximo sin la certeza de poder mantener ese pago mes con mes.
La estrategia: cuánto conviene cotizar para superar los 30 mil pesos mensuales
Para dimensionar qué nivel de cotización resulta razonable si el objetivo es alcanzar una pensión mensual superior a los 30 mil pesos, es necesario partir de un ejemplo ilustrativo que combine los distintos elementos de la fórmula explicados anteriormente. Conviene aclarar que se trata de un ejercicio orientativo, ya que el resultado final para cada persona dependerá de su historial real de semanas cotizadas, su edad al momento del retiro, su situación familiar y el comportamiento específico de su cuenta ante el IMSS, por lo que cualquier decisión relevante debe confirmarse con una proyección oficial del propio Instituto o con un asesor especializado en pensiones.
Tomemos el caso de una persona que al momento de pensionarse cuenta con 1,200 semanas cotizadas en total, se ubica en el grupo salarial más alto por haber cotizado siempre con salarios superiores a seis veces el salario mínimo de referencia, y solicita su pensión a los 65 años, edad en la que se recibe el 100% del monto calculado. Con 1,200 semanas, el excedente sobre las 500 semanas mínimas equivale a 700 semanas adicionales, es decir, aproximadamente 13 años completos de incrementos anuales. La cuantía básica para este grupo salarial es de 13%, y cada año adicional suma 2.45 puntos porcentuales, por lo que el porcentaje total aplicado sobre el salario promedio sería de 13% más 13 años multiplicados por 2.45%, lo que da un resultado cercano a 44.85% del salario promedio de las últimas 250 semanas. Al aplicar después el factor de incremento del 11% establecido por decreto, ese porcentaje efectivo sube a un valor cercano a 49.8% del salario promedio, sin considerar todavía las asignaciones familiares que pudieran corresponder.
Si esta persona busca que su pensión mensual supere los 30 mil pesos, y se despeja la fórmula para encontrar el salario promedio necesario, el resultado indica que el promedio de salario base de cotización de las últimas 250 semanas tendría que ubicarse alrededor de 60 mil pesos mensuales, cifra muy inferior al tope máximo de 25 UMA. Esto significa que, en este perfil específico, no sería estrictamente necesario cotizar al tope absoluto de la Modalidad 40 para alcanzar el objetivo, sino que bastaría con sostener un salario base de cotización cercano a 17 UMA de manera constante durante el periodo que se toma en cuenta para el promedio, lo cual representa una cuota mensual considerablemente menor a la del tope máximo, aunque de cualquier forma significativa.
Es fundamental entender que este promedio no se construye de un solo golpe. Dado que el cálculo toma en cuenta las últimas 250 semanas, equivalentes a casi cinco años, una persona que decide inscribirse en la Modalidad 40 con un salario elevado necesita sostener ese nivel de cotización durante todo ese periodo, o bien durante un tiempo suficiente para que el promedio ponderado con los salarios previos alcance el nivel deseado. En la práctica, quienes tenían un salario bajo antes de darse de baja del régimen obligatorio suelen necesitar cotizar en Modalidad 40 durante 36 a 60 meses continuos con un salario base elevado para que ese periodo domine el promedio final y logre elevar de forma efectiva el monto de la pensión resultante. Quienes ya tenían un salario relativamente alto antes de su baja pueden requerir un periodo menor de cotización voluntaria para alcanzar el mismo objetivo, ya que su promedio previo ya parte de una base más favorable.
Por otro lado, para quienes cuentan con menos semanas cotizadas, por ejemplo alrededor de 800 o 900 semanas, el porcentaje de cuantía básica e incrementos anuales será menor al del ejemplo anterior, por lo que para llegar al mismo objetivo de 30 mil pesos mensuales sería necesario sostener un salario base de cotización más cercano al tope de 25 UMA, o bien complementar la estrategia acumulando semanas adicionales antes de solicitar la pensión, ya sea mediante trabajo formal adicional o extendiendo el periodo de permanencia en la Modalidad 40. Esto confirma que las semanas cotizadas y el salario promedio funcionan de manera conjunta, y que una estrategia bien diseñada normalmente combina ambos factores: procurar acumular la mayor cantidad de semanas posible antes del retiro y, en los últimos años previos a la pensión, elevar de forma sostenida el salario base de cotización mediante este esquema voluntario.
Errores comunes que reducen el beneficio de la estrategia
Uno de los errores más frecuentes es inscribirse directamente al tope máximo de 25 UMA sin haber calculado previamente si ese nivel de cotización es sostenible durante todo el tiempo necesario, lo que en muchos casos termina en una baja por falta de pago que interrumpe el beneficio antes de completar el periodo planeado. Otro error habitual es no verificar con anticipación el número exacto de semanas cotizadas registradas ante el Instituto, ya que en ocasiones existen periodos de trabajo no reconocidos que, de corregirse, podrían mejorar de forma significativa tanto el porcentaje de cuantía básica como los incrementos anuales, sin necesidad de un desembolso adicional. También es común que trabajadores de la Ley 97 se inscriban en la Modalidad 40 sin verificar primero bajo qué régimen se pensionarán, cuando en realidad este esquema no genera un beneficio relevante para su caso y ese dinero podría destinarse de forma más eficiente a otras herramientas de ahorro para el retiro. Por último, muchas personas subestiman el efecto de la mora: un solo mes de atraso genera un recargo considerable sobre la cuota actualizada, y dos meses consecutivos sin pago provocan la cancelación automática del esquema, por lo que programar el pago con anticipación y contar con un fondo de respaldo para los meses de menor liquidez resulta indispensable para no perder el avance logrado.
Consideraciones finales antes de tomar una decisión
La Modalidad 40 puede representar una herramienta legítima y poderosa para incrementar de forma considerable el monto de una pensión bajo la Ley 73, incluyendo la posibilidad real de superar los 30 mil pesos mensuales en perfiles con un número adecuado de semanas cotizadas y una planeación disciplinada del salario base de cotización durante los años previos al retiro. Sin embargo, se trata de una decisión financiera de mediano plazo que implica un desembolso mensual constante durante varios años, por lo que antes de inscribirse conviene solicitar al IMSS una constancia actualizada de semanas cotizadas, realizar una proyección personalizada del monto de pensión esperado bajo distintos escenarios de salario y duración, y, en la medida de lo posible, contrastar esa proyección con la asesoría de un especialista certificado en pensiones o con la propia área de atención a pensionados del Instituto. Ninguna cifra publicada de manera general, incluidas las presentadas en este artículo, sustituye el cálculo oficial que el IMSS realiza al momento de resolver una solicitud de pensión, por lo que la recomendación final es siempre verificar cada dato relevante directamente con el Instituto antes de comprometer recursos económicos a este esquema.