Si comenzaste a cotizar ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) antes de julio de 1997, tienes acceso a un beneficio que muy pocos trabajadores conocen a fondo: la Modalidad 40. Este esquema de continuación voluntaria permite incrementar de forma legal y significativa el monto de tu pensión de retiro, siempre que te pensiones bajo el régimen de la Ley del Seguro Social de 1973 (Ley 73).
A diferencia de la Ley 97 (basada en cuentas individuales de Afore), la Ley 73 calcula la pensión con base en el salario promedio de las últimas 250 semanas cotizadas (cinco años) y en el número total de semanas cotizadas a lo largo de la vida laboral. Esta particularidad abre una ventana de oportunidad: si logras elevar tu salario de cotización durante los últimos años antes de pensionarte, tu pensión puede crecer de manera considerable, incluso hasta multiplicarse varias veces respecto a lo que recibirías cotizando con un salario bajo.
En este artículo explicamos, con cifras actualizadas a 2026, qué es la Modalidad 40, quién puede inscribirse, cuánto cuesta, cómo se calcula y qué estrategia financiera conviene seguir para sacarle el máximo provecho.
¿Qué es la Modalidad 40 del IMSS?
La Modalidad 40, también conocida como Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio, es un esquema que permite a las personas que dejaron de trabajar bajo un patrón (por renuncia, despido o jubilación anticipada de un empleo formal) seguir cotizando al IMSS de manera individual y voluntaria, pagando ellas mismas tanto la cuota obrera como la patronal.
El objetivo principal de este esquema es doble:
- Conservar la continuidad de tus semanas cotizadas, evitando que se pierda la vigencia de derechos ante el IMSS.
- Elevar el salario base de cotización (SBC) con el que se calculará tu pensión, ya que puedes elegir cotizar con un salario superior al que tenías en tu último empleo, hasta un tope máximo.
Es importante subrayar que la Modalidad 40 no genera un beneficio real para quienes se pensionarán bajo la Ley 97, ya que en ese régimen la pensión depende del saldo acumulado en la Afore y no de un promedio salarial. El beneficio está diseñado, casi en su totalidad, para trabajadores de la Ley 73.
¿Quién puede inscribirse a la Modalidad 40?
No cualquier persona puede acceder a este esquema. Los requisitos principales son los siguientes:
- Haber sido dado de baja del régimen obligatorio del IMSS. No es posible estar inscrito en Modalidad 40 y, al mismo tiempo, trabajar de manera formal para un patrón.
- Contar con al menos 52 semanas cotizadas previas a la fecha de baja, dentro de un periodo razonable de continuidad.
- Inscribirte dentro de los cinco años siguientes a la fecha de tu última baja ante el IMSS. Si superas ese plazo, pierdes el derecho a inscribirte en este esquema y solo podrías retomar tus semanas cotizadas consiguiendo un nuevo empleo formal.
- Realizar el trámite en la subdelegación del IMSS que corresponda a tu domicilio, presentando identificación oficial, CURP, comprobante de domicilio y tu número de seguridad social.
Un punto clave: entre más pronto te inscribas después de causar baja, más semanas de margen tendrás para planear tu estrategia de cotización antes de solicitar la pensión.
¿Cuánto cuesta la Modalidad 40 en 2026?
El costo de la Modalidad 40 depende de dos factores: el salario base de cotización que elijas y el porcentaje de cuota vigente, el cual se calcula sobre la Unidad de Medida y Actualización (UMA).
Cifras vigentes en 2026
- El valor de la UMA diaria en 2026 es de $117.31 pesos, lo que equivale a un valor mensual aproximado de $3,566.22 pesos (UMA diaria × 30.4 días).
- El tope máximo de cotización en Modalidad 40 es de 25 UMAs diarias, equivalentes a $2,932.75 pesos diarios, es decir, un salario base mensual máximo cercano a $89,155 pesos.
- La tasa de cuota aplicable en 2026 es de 14.438% sobre el salario base de cotización elegido. Este porcentaje se calcula sobre el salario mensual (salario diario × días del mes correspondiente).
La cuota aumentará gradualmente hasta 2030
Como parte de la reforma a la Ley del Seguro Social publicada en el Diario Oficial de la Federación el 16 de diciembre de 2020, la cuota de la Modalidad 40 aumenta de forma escalonada cada año, hasta alcanzar aproximadamente 18.8% del salario base de cotización en 2030. Esto significa que, año con año, inscribirse resulta más costoso, por lo que muchos asesores previsionales recomiendan no postergar la decisión si ya cumples los requisitos y tu estrategia contempla la Ley 73.
Con el tope máximo de 25 UMAs, la cuota mensual en 2026 puede superar los $12,000 pesos, por lo que es indispensable hacer un cálculo personalizado antes de inscribirte, considerando tu capacidad de pago sostenida durante varios años.
¿Cómo se calcula la pensión bajo la Ley 73?
Para entender por qué la Modalidad 40 es tan poderosa, hay que comprender la mecánica de cálculo de la pensión en la Ley 73. Esta considera principalmente tres elementos:
- El salario promedio de las últimas 250 semanas cotizadas (aproximadamente los últimos cinco años antes de la fecha de baja o de solicitud de pensión).
- El número total de semanas cotizadas a lo largo de toda la vida laboral (mínimo 500 semanas, aunque el esquema recomendado suele ser de 1,000 semanas o más para acceder a mejores porcentajes).
- La edad al momento de pensionarte (desde los 60 años, con reducciones por retiro anticipado, o edad completa a los 65 años sin reducción).
Dado que el cálculo se basa en un promedio de los últimos cinco años, cotizar con un salario elevado durante ese periodo tiene un impacto directo y proporcional en el monto final de la pensión. Esta es la razón por la que la Modalidad 40 se ha convertido en una estrategia financiera ampliamente utilizada por quienes buscan optimizar su retiro.
La estrategia financiera: cómo maximizar tu pensión paso a paso
Paso 1: Verifica si te corresponde la Ley 73
Antes de cualquier cosa, confirma en tu Reporte de Semanas Cotizadas (disponible en la app o el portal del IMSS) que tu primera cotización fue anterior al 1 de julio de 1997. Solo bajo esa condición tienes la posibilidad de elegir, al momento de pensionarte, entre la Ley 73 o la Ley 97, seleccionando la que resulte más conveniente.
Paso 2: Revisa tus semanas cotizadas totales
Necesitas un mínimo de 500 semanas cotizadas para tener derecho a una pensión por cesantía en edad avanzada o vejez bajo la Ley 73. Entre más semanas acumules, mayor será el porcentaje del salario promedio que recibirás como pensión.
Paso 3: Inscríbete a la Modalidad 40 lo antes posible
Dado que la tasa de cuota aumenta cada año hasta 2030, conviene inscribirte cuanto antes dentro de los cinco años posteriores a tu baja, para aprovechar la tasa más baja posible y comenzar a construir tu historial de cotización elevada.
Paso 4: Elige un salario de cotización estratégico
Muchos especialistas recomiendan no saltar directamente al tope de 25 UMAs, sino incrementar el salario base de forma gradual durante los primeros bimestres, para evitar alertas de “salto salarial” desproporcionado y mantener congruencia con tu historial. Después de los primeros incrementos, puedes estabilizarte en el nivel máximo que tu presupuesto permita sostener.
Paso 5: Mantente cotizando durante al menos 5 años (58 bimestres)
Como la pensión se calcula con el promedio de las últimas 250 semanas, lo ideal es sostener el salario elevado durante todo ese periodo. Si te pensionas antes de completar los cinco años en Modalidad 40, el promedio se calculará combinando semanas con salario bajo (de tu empleo anterior) y semanas con salario alto (de la Modalidad 40), lo que reduce el beneficio final.
Paso 6: Evita interrupciones en el pago
Si dejas de pagar dos bimestres consecutivos, el IMSS puede darte de baja automáticamente del esquema, lo que interrumpiría tu estrategia y podría obligarte a reiniciar el trámite, siempre que aún estés dentro del plazo de cinco años desde tu última baja laboral.
Paso 7: Calcula el retorno de tu inversión
Aunque el desembolso mensual puede parecer elevado, numerosos análisis financieros muestran que, al cotizar cerca del tope máximo durante varios años, es posible recuperar la inversión total en pocos meses una vez que comienza el pago de la pensión, ya que esta se recibe de por vida y con incrementos anuales conforme a la inflación. Por ello, se considera una de las estrategias de retiro con mejor relación costo-beneficio disponibles en México para quienes cumplen los requisitos de la Ley 73.
Ventajas y desventajas de la Modalidad 40
Ventajas
- Permite incrementar sustancialmente el monto de la pensión mensual de por vida.
- La pensión resultante se ajusta anualmente conforme a la inflación (UMA).
- Es un esquema completamente legal y regulado por el IMSS.
- El retorno de la inversión suele lograrse en un plazo relativamente corto tras iniciar el cobro de la pensión.
- Da acceso también a servicios médicos del IMSS mientras se está inscrito.
Desventajas
- Requiere un desembolso mensual constante y creciente durante varios años.
- El costo aumentará cada año hasta 2030 conforme al calendario de la reforma.
- Si se suspenden los pagos por más de dos bimestres, se pierde la inscripción.
- Solo beneficia de forma significativa a los trabajadores que se pensionarán bajo la Ley 73.
- No es adecuada para quienes tienen ingresos inestables o no pueden garantizar el pago sostenido por al menos cinco años.
Preguntas frecuentes sobre la Modalidad 40
¿Puedo trabajar de manera informal mientras estoy en Modalidad 40? Sí, siempre que no exista una relación laboral formal registrada ante el IMSS por un patrón, ya que ambos esquemas son incompatibles.
¿La Modalidad 40 sirve si voy a pensionarme bajo la Ley 97? En términos generales no representa un beneficio comparable, porque la pensión de la Ley 97 depende del saldo acumulado en la Afore y no de un promedio salarial de los últimos años.
¿Qué pasa si me pensiono antes de cumplir cinco años en Modalidad 40? Aun así puedes solicitar tu pensión, pero el promedio salarial de las últimas 250 semanas incluirá periodos con salario más bajo, lo que reduce el monto final respecto a si hubieras completado los cinco años con salario elevado.
¿Es lo mismo la Modalidad 40 que un plan privado de retiro? No. La Modalidad 40 es un esquema público del IMSS exclusivo para quienes cumplen los requisitos legales de continuación voluntaria, mientras que un plan privado de retiro es un instrumento financiero independiente.
Conclusión
La Modalidad 40 del IMSS representa, para millones de trabajadores mexicanos que cotizan bajo la Ley 73, una de las estrategias financieras más efectivas para incrementar su pensión de retiro de manera legal y sostenida. Sin embargo, su éxito depende de una planeación cuidadosa: verificar la elegibilidad, calcular el costo real conforme a la UMA y la tasa vigente, sostener el pago durante el tiempo necesario y, sobre todo, iniciar el trámite lo antes posible antes de que la cuota siga aumentando conforme al calendario establecido hasta 2030.
Antes de tomar una decisión, se recomienda realizar un cálculo personalizado con base en tu historial de semanas cotizadas y consultar directamente con el IMSS o con un asesor previsional certificado, ya que cada caso depende de variables específicas como edad, semanas acumuladas y capacidad financiera para sostener la estrategia en el tiempo.
Nota: Las cifras de UMA, tasas de cuota y topes salariales presentadas en este artículo corresponden a los valores vigentes en 2026 y están sujetas a actualización anual por parte del IMSS y las autoridades correspondientes. Este contenido tiene fines informativos y no sustituye la asesoría personalizada de un especialista en pensiones.