En los últimos años, millones de personas en México han migrado sus ahorros hacia productos digitales como la Cajita de Ahorro de Nu o la Cuenta con Rendimientos de Mercado Pago. Estas herramientas se han popularizado porque ofrecen una manera sencilla de generar rendimientos sobre el dinero que normalmente estaría inmóvil en una cuenta bancaria tradicional. Sin embargo, junto con la ganancia por intereses llega una obligación que muchos usuarios desconocen o subestiman: la relación de estos rendimientos con el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Esta guía explica, de forma clara y sin tecnicismos innecesarios, cómo funciona el tratamiento fiscal de los intereses generados en este tipo de cuentas, qué retenciones aplican, cuándo es necesario presentar la declaración anual y qué errores comunes debes evitar como ahorrador o inversionista digital en México.
¿Qué son las cajitas de ahorro y por qué generan obligaciones fiscales?
Las llamadas “cajitas de ahorro” son cuentas de depósito o inversión ofrecidas por instituciones financieras y entidades reguladas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), en las que el dinero depositado genera un rendimiento diario o mensual. Nu, a través de su figura de Sociedad Financiera Popular (Sofipo), ofrece la Cajita de Ahorro con rendimientos calculados diariamente. Mercado Pago, por su parte, opera mediante fondos de inversión regulados que permiten a los usuarios obtener rendimientos sobre el saldo disponible en su cuenta.
En ambos casos, el punto en común desde la perspectiva fiscal es el mismo: cualquier interés generado por dinero depositado en instituciones del sistema financiero mexicano constituye un ingreso gravable para efectos del Impuesto Sobre la Renta (ISR), conforme a lo establecido en la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR). Esto no depende del monto, del nombre comercial de la app ni de si el usuario retira o no las ganancias: basta con que el interés se haya generado para que exista una obligación fiscal asociada.
Es importante entender que no se trata de un impuesto adicional ni de un castigo por ahorrar. El sistema fiscal mexicano simplemente reconoce que el interés es una forma de ingreso, de la misma manera en que lo son el salario, los honorarios o la renta de un inmueble.
La retención de ISR: el mecanismo que ya conoces sin saberlo
Cuando revisas el estado de cuenta de tu Cajita de Ahorro o de tu Cuenta con Rendimientos y notas que el interés que recibiste es ligeramente menor al que esperabas, la razón casi siempre es la retención de ISR. Las instituciones financieras están obligadas, por disposición de los artículos 54 y 135 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, a retener y enterar al SAT un porcentaje calculado no sobre el interés ganado, sino sobre el capital que dio origen a ese interés, es decir, sobre el saldo promedio invertido durante el ejercicio fiscal.
Puntos clave sobre esta retención:
- La tasa de retención anual no la fija cada institución financiera, sino el Congreso de la Unión a través del artículo correspondiente de la Ley de Ingresos de la Federación (LIF), que se actualiza cada año.
- Para el ejercicio fiscal 2026, la Ley de Ingresos de la Federación, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 7 de noviembre de 2025, estableció en su artículo 24 una tasa de retención anual del 0.90% sobre el capital, un incremento respecto al 0.50% que estuvo vigente en 2024 y 2025.
- Esta retención se calcula sobre el saldo promedio que mantuviste invertido durante el año, no sobre la ganancia obtenida. Por ejemplo, si mantuviste un saldo promedio de 100,000 pesos en tu Cajita o Cuenta con Rendimientos durante el año, la retención aproximada sería de 900 pesos, independientemente de cuánto interés real hayas generado.
- Esta retención no es un impuesto definitivo en la mayoría de los casos: se trata de un pago provisional que se acredita contra el ISR que te corresponda pagar en tu declaración anual.
Este mecanismo aplica tanto a Nu como a Mercado Pago, ya que ambas operan como parte del sistema financiero regulado y, por tanto, están obligadas a cumplir con esta disposición fiscal como cualquier banco tradicional, casa de bolsa o Sofipo.
¿La retención significa que ya pagaste todos tus impuestos?
Esta es una de las confusiones más frecuentes entre los usuarios de fintechs. La respuesta corta es: depende de tu situación fiscal general, pero en la mayoría de los casos, no necesariamente cubre toda tu obligación.
Existen dos escenarios principales:
Personas físicas que únicamente obtienen ingresos por intereses. Si tus únicos ingresos acumulables en el año provienen de intereses (por ejemplo, de tu Cajita de Ahorro) y estos no exceden de 100,000 pesos en el ejercicio, la ley permite optar por considerar la retención efectuada como pago definitivo. Esto significa que, en ese supuesto específico, no tendrías la obligación de presentar declaración anual únicamente por ese concepto.
Personas físicas con otros ingresos (salarios, honorarios, actividad empresarial, arrendamiento, entre otros). Si además de tus intereses tienes otros ingresos gravables, los intereses reales obtenidos (no la retención) deben acumularse a tus demás ingresos y declararse en tu declaración anual. En este caso, la retención que te aplicó la institución financiera se acredita contra el impuesto anual que resulte a tu cargo, pero no la sustituye por completo.
Es fundamental entender un concepto clave que suele pasarse por alto: para el cálculo del impuesto anual, el SAT no considera el interés nominal (el que ves reflejado en tu app), sino el interés real, que resulta de restar al interés nominal el componente inflacionario correspondiente al periodo. En años con inflación considerable, esto puede reducir de forma importante la base gravable, e incluso, en algunos casos, generar un saldo a favor para el contribuyente.
¿Nu y Mercado Pago reportan tus movimientos al SAT?
Sí. Como instituciones que forman parte del sistema financiero mexicano, tanto Nu como Mercado Pago están obligadas a informar al SAT los intereses pagados a sus usuarios, así como las retenciones efectuadas. Esta información se presenta a través de las declaraciones informativas anuales que las instituciones financieras deben entregar a la autoridad fiscal.
Esto tiene una implicación práctica muy relevante: el SAT ya cuenta, en gran medida, con el registro de cuánto interés generaste y cuánto se te retuvo, incluso antes de que tú presentes tu declaración. Por ello, es cada vez más común que estos datos aparezcan prellenados en la declaración anual disponible en el portal del SAT, en el apartado correspondiente a ingresos por intereses.
Esto no debe generar alarma, sino más bien tranquilidad: significa que el sistema está diseñado para facilitar el cumplimiento, siempre que el contribuyente revise que la información prellenada coincida con sus estados de cuenta reales.
La constancia de retenciones: tu comprobante fiscal
Tanto Nu como Mercado Pago, al ser entidades reguladas, están obligadas a emitir una constancia de retenciones e información de pagos, la cual detalla:
- El monto total de intereses nominales pagados durante el ejercicio.
- El monto del ISR retenido.
- El periodo o ejercicio fiscal correspondiente.
Este documento es esencial si decides presentar tu declaración anual, ya que te permite verificar que la información que el SAT tiene prellenada coincide exactamente con lo que la institución financiera reportó. Se recomienda:
- Descargar y conservar esta constancia cada año, generalmente disponible en la sección fiscal o de documentos dentro de la aplicación.
- Verificar que tu Registro Federal de Contribuyentes (RFC) esté correctamente vinculado a tu cuenta, ya que un RFC incorrecto o ausente puede generar inconsistencias en la información que se reporta al SAT.
- Comparar el monto retenido que aparece en la constancia contra lo reflejado en tus movimientos mensuales, sumando cada retención registrada.
¿Es necesario tener RFC para usar estas cuentas?
En la práctica, tanto Nu como Mercado Pago solicitan datos que permiten identificar fiscalmente al usuario, incluyendo el RFC, como parte de su proceso de apertura de cuenta y cumplimiento normativo ante la CNBV y el SAT. Si bien es posible operar una cuenta básica sin haber proporcionado el RFC en ciertos casos, se recomienda ampliamente contar con este registro actualizado, por las siguientes razones:
- Facilita que la retención y el reporte de intereses se realicen de manera correcta y a tu nombre.
- Evita inconsistencias que podrían generar observaciones o requerimientos por parte del SAT en el futuro.
- Es indispensable si planeas presentar declaración anual, solicitar una devolución de impuestos o acreditar retenciones.
Contar con Constancia de Situación Fiscal actualizada, misma que puede obtenerse directamente en el portal del SAT, es un paso recomendable para cualquier persona que utilice este tipo de productos de inversión digital.
Errores comunes que cometen los usuarios de cajitas de ahorro digitales
A partir de la experiencia observada entre usuarios de fintechs en México, existen patrones de error que conviene evitar:
Pensar que, como el monto retenido es pequeño, no existe obligación fiscal. La retención del 0.90% sobre el capital puede parecer un monto menor, pero no exime de la obligación de acumular los intereses reales si se tienen otros ingresos gravables en el año.
Confundir el interés nominal con el interés real. Muchos usuarios calculan mentalmente su “ganancia” a partir de lo que ven en la aplicación, sin considerar que, para efectos fiscales, el cálculo correcto involucra el ajuste por inflación.
No conservar las constancias fiscales. Al ser productos completamente digitales, es común que los usuarios no descarguen ni respalden esta documentación, lo que dificulta la presentación de la declaración anual cuando corresponde.
Tener el RFC desactualizado o mal vinculado a la cuenta. Esto puede provocar que la información reportada al SAT no coincida con los datos reales del contribuyente.
Ignorar la declaración anual por desconocimiento. Muchas personas asumen que, al no ser asalariadas o no tener un negocio formal, no tienen obligaciones ante el SAT, cuando en realidad la acumulación de ingresos por intereses, sumada a otros ingresos, puede generar la obligación de declarar.
Recomendaciones prácticas para mantenerte en regla con el SAT
Para quienes utilizan Nu, Mercado Pago o productos similares como parte de su estrategia de ahorro o inversión, estas son las mejores prácticas a seguir:
- Verifica que tu RFC esté correctamente registrado en cada plataforma que utilices.
- Descarga la constancia de retenciones al cierre de cada ejercicio fiscal, generalmente disponible entre enero y febrero del año siguiente.
- Lleva un registro simple de tus saldos promedio mensuales si utilizas varias cuentas o instituciones, ya que esto facilita el cálculo de tus intereses acumulados.
- Antes de presentar tu declaración anual, revisa que la información prellenada por el SAT coincida con tus constancias fiscales.
- Si tienes ingresos adicionales al salario (actividad empresarial, honorarios, arrendamiento, plataformas digitales), considera que los intereses generados en estas cuentas deben acumularse junto con esos ingresos.
- Ante cualquier duda específica sobre tu situación particular, consulta a un contador público o especialista fiscal certificado, ya que cada perfil de contribuyente puede tener matices distintos.
¿Qué pasa si no declaro mis intereses estando obligado a hacerlo?
El hecho de que la retención ya se haya aplicado no significa que el contribuyente quede exento de presentar su declaración anual cuando la ley lo exige, por ejemplo, cuando existen ingresos adicionales al de intereses. Omitir esta obligación puede derivar en requerimientos por parte del SAT, recargos y, en su caso, multas, especialmente considerando que la autoridad ya cuenta con la información reportada directamente por las instituciones financieras.
La buena noticia es que, en muchos casos, presentar correctamente la declaración anual no implica pagar más impuesto, sino simplemente formalizar ante el SAT información que la autoridad ya posee, e incluso puede resultar en un saldo a favor recuperable, particularmente cuando el ajuste por inflación reduce de forma significativa el interés real acumulable.
Conclusión: ahorrar de forma inteligente también es cumplir de forma correcta
Invertir en cajitas de ahorro digitales como las que ofrecen Nu y Mercado Pago es una decisión financiera razonable para quienes buscan que su dinero genere rendimientos de forma segura y accesible. Sin embargo, como con cualquier producto financiero regulado en México, estas herramientas conllevan responsabilidades fiscales que no deben ignorarse.
Entender que existe una retención de ISR sobre el capital, que esta retención generalmente no sustituye la obligación de declarar cuando se tienen otros ingresos, y que el SAT ya recibe información directa de estas plataformas, es el primer paso para usar estas herramientas de forma responsable. Mantener tu RFC actualizado, conservar tus constancias fiscales y, en caso de duda, apoyarte en asesoría profesional, te permitirá disfrutar de los beneficios de estas cajitas de ahorro sin sorpresas ni complicaciones frente a la autoridad fiscal.
En un entorno donde cada vez más personas gestionan su dinero desde una aplicación móvil, la educación fiscal se vuelve tan importante como la educación financiera. Ahorrar con Nu, Mercado Pago o cualquier otra plataforma regulada es una excelente estrategia, siempre que se acompañe del conocimiento necesario para cumplir correctamente con las obligaciones que el SAT establece para todos los contribuyentes del país.